5 วิธี “เลี่ยงภาษี” แบบถูกกฎหมาย ฉบับผู้มีเงินได้ต้องรู้ !! เตรียมตัวแต่เนิ่นๆ ปีหน้าจะเสียภาษีน้อยลง
“เลี่ยงภาษี” แบบถูกกฎหมาย ขึ้นหัวไว้แบบนี้ หลายคนบอกว่า การเสียภาษี เป็นหน้าที่ของผู้มีเงินได้ทุกคน แม้จะหลีกเลี่ยงไม่ได้ แต่เราสามารถบริหารจัดการให้เสียในอัตราที่น้อยลงได้ ซึ่งก็มาอยู่หลายวิธี ดังนี้
ชี้ 5 ช่อง เลี่ยงภาษี
- การลดเงินได้สุทธิ
เป็นวิธีที่ผู้มีเงินได้นิยมใช้มากที่สุด โดยการใช้สิทธิลดหย่อนต่างๆ เช่น การซื้อกองทุน RMF SSF การซื้อประกัน หรือ ดอกเบี้ยเงนกู้จากการซื้อบ้านเพื่อการอยู่อาศัย ต่างๆ เหลานี้จะช่วยให้เงินได้สุทธิของเราลดลง และจะทำให้เราเสียภาษีน้อยลงนั่นเอง
อีกวิธีหนึ่งในการลดเงินได้สุทธิ กือ การแปลงเงินได้สุทธิ เป็นเงินที่ได้รับการยกเว้นภาษี ซึ่งปกติ เงินเดือนของเรามักจะมีการบวกค่าโน่นค่านี่เข้าไป เช่น ค่ายานพาหนะ ค่าเบี้ยเลี้ยง เงินประจำตำแหน่ง ฯลฯ เมื่อรวมทั้งปีจะทำให้เงินได้สูงขึ้น เราจะเจรจากับนายจ้าง ให้แยกเงินส่วนนี้ออกจากเงินเดือน ทั้งนี้ก็ขึ้นอยู่กับการพูดคุยระหว่างนายจ้างและลูกจ้าง
- การแปลงประเภทเงินได้ เพื่อหักค่าใช้จ่าย
การเสียภาษีของมนุษย์เงินเดือน โดยทั่วไปจะเสียกันเฉพาะ 40(1) + 40(2) เท่านั้น แต่ข้อจำกัดก็คือรายได้ 40(1) + 40(2) หักค่าใช้จ่ายได้สูงสุด 100,000 บาทเท่านั้น แต่รายอื่น ๆ ที่เป็น 40(3) ถึง 40(8) จะสามารถหักค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมได้ เช่น การเปลี่ยนเงินได้ประเภทที่ 1 เป็น ประเภทที่ 6 หรือการเปลี่ยนเงินได้ประเภทที่ 2 เป็นประเภทที่ 8 จะทำให้เราหักค่าใช่จ่ายได้เยอะขึ้นตามความเหมาะสม แล้วเมื่อหักค่าใช่จ่ายได้เยอะขึ้นก็จะเสียภาษีลดลง แต่ทั้งนี้ก็ขึ้นอยู่กับลักษณะของงาน อาชีพ ด้วยเช่นกัน
- การกระจายหน่วยภาษี และกระจายเงินได้
สำหรับโครงการการเสียภาษีของบ้านเราจะเป็นอัตราก้าวหน้า ยิ่งมีรายได้มากจะเสียภาษีในอัตราสูงตามฐานภาษี เช่น มีรายได้ต่อปี 150,001 – 300,000 บาท จะเสียภาษี 5% เงินได้ 300,001 บาท – 500,000 บาท จะเสียภาษี 10% จะเป็นได้ว่า หากมีเงินได้เพิ่มขึ้นเพียง 1 บาท ก็ทำให้เราต้องจ่ายเงินภาษีเพิ่มขึ้น
ดังนั้น เราสามารถให้นายจ้างแบ่งเงินเป็น 2 ส่วน ส่วนหนึ่งนำเข้าบัญชีของเรา และนำเงินอีกส่วนหนึ่งเข้าคนที่ ‘ฐานภาษีต่ำ’ กว่าของเรา ซึ่งอาจจะเป็นญาติ พี่น้อง ของเรา ในกรณีนี้เราอาจจะต้องตกลงกับนายจ้าง และญาติของเราให้เข้าใจเสียก่อน
- กำหนดเวลาการรับเงินได้
เหมาะสำหรับคนที่มีรายได้ไม่สม่ำเสมอ อาจจะมีเป็นฟรีแลนซ์ โดยการขอเลื่อนการรับรายได้ออกไป เพื่อให้รายได้บางส่วนไปเสียภาษีปีหน้า ก็เป็นอีกหนึ่งทางเลือก เช่น เรามีรายได้ที่จะได้รับในปีนี้ 1,000,000 บาท ก็ให้แบ่งออกเป็น 2 ก้อน ๆ ละ 500,000 บาท โดนให้นายจ้างโอนให้ปลายปี 1 ก้อน และ ต้นปีอีก 1 ก้อน เพื่อให้ฐานภาษีของเราเริ่มคำนวณใหม่ในปีถัดไป
- การเลือกรวมหรือไม่รวมเสียภาษีปลายปี
เงินได้ที่มีการเสียภาษีสุดท้าย (Final Tax) คือ เงินได้ที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว โดยผู้มีเงินได้สามารถเลือกที่จะนำมารวมหรือไม่รวมคำนวณ ในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตอนปลายปีได้
ดังนั้นกลยุทธ์สำคัญในการวางแผนภาษี คือ ต้องเข้าใจว่าตัวเองมีเงินได้อะไรบ้าง และมีเงินได้ใดที่ได้สิทธิ Final Tax ซึ่งหมายความว่าเราจะได้สิทธิในการนำเงินได้นั้นมารวมหรือไม่รวมยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตอนปลายปีนั่นเอง
การรวมรายได้ทุกประเภทที่ได้รับตลอดทั้งปีไปรวมยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา มีความเสี่ยงที่จะมีเงินได้เพิ่มจนเกินอัตราภาษีที่เคยจ่าย เพราะอัตราภาษีไทยเป็นอัตราก้าวหน้า ดังนั้น หากตัดภาระที่เสียภาษีระหว่างปีที่ได้รับสิทธิ Final Tax ออกไป จะทำให้ลดความยุ่งยากในการยื่นภาษี และทำให้เราเสียภาษีเงินได้น้อยลงอีกด้วย ซึ่งวิธีนี้ เหมาะสำหรับคนที่มีรายได้จากการลงทุน
วางแผนปีนี้ ลดภาษีปีหน้า
ทั้ง 5 วิธีเลี่ยงภาษีแบบถูกกฎหมาย มีความเหมาะสมกับลักษณะของผู้มีเงินได้แตกต่างกัน บางวิธีเหมาะกับมนุษ์เงินเดือน บางวิธีเหมาะกับวิถีฟรีแลนซ์ หากนำเราวางแผนเรื่องเงินได้แต่เนิ่นๆ ปีหน้า เมื่อเรายื่นแบบให้กับ กรมสรรพากร เราจะเสียภาษีน้อยลง !!
อ่านข่าวเพิ่มเติม
- อะไรเอ่ย…?? ลดหย่อนภาษีได้ถึง 2 เท่า ! คลิกอ่านก่อน ยื่นเสียภาษีออนไลน์ 2565
- ไม่มีเงินเหรอ! จ่ายภาษีแบบผ่อน 3 เดือนก็ได้นะ ยื่นภาษีออนไลน์ 2565
- ต้องรู้!! เงินได้ ‘ประเภทไหน’ บ้าง ที่ต้องเสียภาษี ก่อนยื่นภาษีออนไลน์ 2565
